保険金の変動・最低保証・配当

積立金は毎日、変動保険金額は毎月

積立金とは、特別勘定で運用している資産のうち、それぞれの契約に属する分のことです。将来の保険金の支払いに備えて、契約ごとに積み立てている準備金にあたります。積立金は、特別勘定の運用成果によって毎日変わります。

変動保険金額は、この積立金をもとに月に1回計算します。

1. 契約ごとに、月末の積立金から「基本保険金額に対応する予定責任準備金」を引く
2. その差額（超過資産）をもとに、変動保険金額を計算する
3. 計算した変動保険金額を、翌月の1日（月単位でみた契約応当日）から使う

補足：予定責任準備金とは、死亡者数・運用実績・事業費などが、保険期間を通じて予定の基礎率どおりに進んだと仮定して計算した、理論上の責任準備金です。

支払われる金額

最低保証の働き方

死亡保障の機能を確保するため、死亡・高度障害保険金には基本保険金額の保証があります（基本保険金額の定義は変額保険のしくみと特別勘定）。運用の結果によって、次のように働きます。

一方、満期保険金と解約返戻金には、運用実績でマイナスになった場合の最低保証が一般にありません。

剰余金の利源は2つ

定額保険の剰余金は、死差益・利差益・費差益の3つから生まれます（剰余金の3利源）。変額保険では、利差益にあたる部分は、変動保険金額が増えたり減ったりする形で表れます。そのため、剰余金の利源は死差益と費差益の2つだけです。

• 剰余金は、毎年度末の決算日に、契約後1年を超えた契約へ、所定の割合で配当金として割り当てます（ここは定額保険と同じ）。
• 配当額は毎年の決算で増減し、ゼロの年度もありえます。契約のときの予想配当額はあくまで予想で、その額の支払いが約束されているわけではありません。
• 変額保険には、長期継続契約に割り当てる特別配当がありません。

配当金の支払方法

配当金は、次の流れで積立金に充当されます。

1. 契約後3年目以降、各契約応当日から第6月目の末までは、会社所定の利率で運用する
2. その後、積立金に充当する
3. 充当した配当金は、第7月目の変動保険金額を計算するときに加える

配当金を引き出すことはできません。また、配当金のある有配当保険と、配当金のない無配当保険があります。

取り違えやすいところ

• 毎日と毎月：毎日変わるのは積立金。変動保険金額は月末の積立金をもとに毎月計算し、翌月1日から使います。
• マイナスでも保証されるのは死亡・高度障害保険金：変動保険金額がマイナスのときも、死亡・高度障害保険金としては基本保険金額が支払われます。満期保険金と解約返戻金には、一般に最低保証がありません。
• 利源は定額が3つ、変額が2つ：変額保険は死差益と費差益だけ。利差益にあたる部分は変動保険金額に反映されます。
• 「1年」と「3年目」：剰余金を配当金として割り当てるのは契約後1年を超えた契約。配当金を運用して積立金に充当するのは契約後3年目以降です。
• 「第6月目」と「第7月目」：第6月目の末までは会社所定の利率で運用し、積立金に充当したあと、第7月目の変動保険金額を計算するときに加えます。

もう1つの種類である変額個人年金保険は、次の変額個人年金保険で扱います。

出典: 一般社団法人生命保険協会