保険料の構成と3つの予定率・剰余金（純保険料・付加保険料と3つの利源）

保険料の中身も、剰余金の3つの利源も、3つの予定率と結びついています。予定率を軸にして並べると、保険料・剰余金・配当金の問題がまとめて解けるようになります。

3つの予定率

保険料は、前もって予定した3つの率をもとに計算されます。

予定率	中身
予定死亡率	将来の保険金の支払いにあてる保険料を計算するための死亡率。生命表がもとになる
予定利率	積み立てた保険料の運用で得られる収益を見込んで、保険料をあらかじめ割り引くときの利率
予定事業費率	契約の募集、保険料の収納、契約の保全などにかかる経費を、あらかじめ保険料に組み込む割合

保険料の構成

保険料は、純保険料と付加保険料に分かれます。純保険料は保険金の支払いの財源になる部分で、死亡保険金の財源になる死亡保険料と、満期保険金の財源になる生存保険料からなります。純保険料は予定死亡率と予定利率をもとに計算します。付加保険料は、事業を維持・管理する費用にあてる部分で、予定事業費率をもとに計算します。

責任準備金

保険会社は、将来の保険金などの支払いに備えて、保険料の一部を積み立てています。これを責任準備金といいます。預貯金と違って、契約者の全体で共有している準備財産です。

剰余金と3つの利源

予定率は見込みなので、実際との間に差が出ます。毎年度末の決算で余りが出たとき、これを剰余金といいます。剰余金が生まれるもとは、次の3つです。

利源	どんなときに生まれるか	もとになる予定率
死差益	実際の死亡者数が、見込みより少なかったとき	予定死亡率
利差益	実際の運用収入が、見込みより多かったとき	予定利率
費差益	実際の事業費が、見込みより少なくすんだとき	予定事業費率

配当金のある保険とない保険

剰余金は契約者全体のもので、配当金として契約者に還元されます。配当金は、余った保険料などを返すものなので、預貯金の利息や株式の配当とは性格が違います。

保険の種類	無配当用の基礎率を使う予定率	配当
有配当保険	—	剰余金を配当金として還元
利差配当付保険	予定死亡率と予定事業費率	利差益だけを配当
無配当保険	3つの予定率すべて	配当なし（同じ保障内容なら、保険料は有配当保険より割安）

配当金には、支払われる時期によって、毎年配当型・3年ごと配当型・5年ごと配当型などがあります。受け取り方は、積立（据置）・保険金買増・相殺・現金支払の4つです。積立では、配当金は保険会社の定める利率により複利で運用されます。相殺は、配当金を保険料から差し引く方法です。

補足　長く続いている契約には、特別配当が割り当てられることがあります。配当金の額は決算によって増減し、支払われない年度もあります。

取り違えやすいところ

積立の配当金に付く利率を決めるのは保険会社です。「保険業法の定める利率」とする文は誤りです。
付加保険料のもとになるのは予定事業費率です。「予定利率」とする文は誤りです。予定利率は純保険料の計算に使います。
無配当用の基礎率を使うのは、無配当保険が3つの予定率すべて、利差配当付保険が予定死亡率と予定事業費率の2つです。2つを無配当保険の説明とする文や、利差配当付保険を「予定事業費率だけ」とする文は誤りです。
配当金の型は「支払時期」で分かれます。「貸付期間」とする文は誤りです。
3つの予定率は、予定死亡率・予定利率・予定事業費率です。「予定生存率」は入りません。